Sabemos realmente si el plan de pensiones nos beneficiará a largo plazo? Los inversores calculan el impacto fiscal total?
Las aportaciones al plan de pensiones nos sirven para pagar menos impuestos en la declaración de la renta del año siguiente, puesto que lo que estamos haciendo es restar ese importe de la base imponible. Aunque con la contratación de este producto lo que estamos haciendo es diferir impuestos, ya que cuando llegue la jubilación, el inversor pasará cuentas con hacienda por la parte rescatada, considerada como rendimientos del trabajo.
Las aportaciones al plan de pensiones nos sirven para pagar menos impuestos en la declaración de la renta del año siguiente, puesto que lo que estamos haciendo es restar ese importe de la base imponible. Aunque con la contratación de este producto lo que estamos haciendo es diferir impuestos, ya que cuando llegue la jubilación, el inversor pasará cuentas con hacienda por la parte rescatada, considerada como rendimientos del trabajo.
Por lo tanto, si realizamos una aportación de 3.000€ un año y nuestra base imponible es de 30.000€, el ahorro fiscal será de 840€ (3.000€*28%). El 28% corresponde al tipo marginal que corresponde a rentas que van de los 17.707,20€ a los 33.007,2€.
Sin esta aportación al plan de pensiones, el inversor tendría que haber tenido que tributar por esos 3.000€.
No todos los que deciden "invertir" en un plan de pensiones son iguales, por lo tanto, será necesario calcular para cada caso en particular si resulta realmente beneficioso la contratación exclusiva de este producto o bien, complementar su inversión con otro tipo de productos de ahorro.
Recordemos la fiscalidad de los planes de pensiones:
- las aportaciones realizadas antes del 31/12/06 tienen una reducción del 40% siempre que hayan transcurrido 2 años y 1 día desde la primera aportación y el resto se suma a la base imponible. Las aportaciones posteriores a esa fecha, tributarán al 100%, teniéndolas que sumar a la base imponible del IRPF.
- las aportaciones máximas anuales podrán ser de 10.000€ o 12.500€, dependiendo si el inversor tiene una edad inferior a los 50 años o superior.
- en el momento del rescate, el importe rescatado tributará como rendimientos del trabajo y tributará según los tramos de IRPF.
- el rescate puede ser en forma de capital o en forma de renta. El primer caso quiere decir que el rescate es de una sola vez mientras que de la segunda forma decidiremos las cantidades anuales a percibir.
Cuál es la mejor? Depende de si percibimos otras rentas o no. En otras rentas incluimos la pensión por jubilación, POR EJEMPLO ( siendo actualmente la pensión máxima de jubilación de 32.068,26€).
Aquí os adjunto varios simuladores que os pueden resultar útiles:
SIMULADOR 1
SIMULADOR 2
SIMULADOR 3
SIMULADOR 4
SIMULADOR 5
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